+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Предоставляется ли налоговые вычеты иностранным гражданам имеющим разрешение на работу

Иностранные граждане - налоговые резиденты РФ не обязаны, но имеют право предоставлять налоговые декларации для получения налоговых вычетов с целью вернуть из бюджета часть ранее уплаченного налога. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода так называемую налогооблагаемую базу , с которого уплачивается налог. Налоговым законодательством предусмотрены следующие виды вычетов, на которые может претендовать иностранный гражданин — резидент РФ. Иностранцы могут получать стандартный налоговый вычет на детей. Причем, где проживают дети, — не важно в РФ или за ее пределами. Предоставляется вычет работодателем, подавать декларацию о доходах при этом нет необходимости.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как и за что можно вернуть налоговые вычеты? (09.02.16)

Налоговые вычеты для физических лиц

Принимая на работу иностранного гражданина, российские организации преследуют различные цели. Некоторые нанимают иностранцев в качестве дешевой рабочей силы, а другие приглашают из-за рубежа редких специалистов и управленцев для внедрения новых технологий.

Но те и другие рассчитывают получить выгоду. Однако если работодатель не учтет всех особенностей приема и оформления иностранцев на работу, то вместо выгоды его ждут административные штрафы и излишне уплаченные суммы налогов. Прежде всего при приеме иностранца на работу надо уяснить его статус нахождения в России. Все иностранцы, находящиеся на территории РФ, согласно Федеральному закону от Первая категория - это временно пребывающие в РФ ст. Документами, подтверждающими этот статус, являются виза и или миграционная карта.

Миграционная карта содержит сведения о гражданине, подтверждает право иностранца на временное пребывание в РФ при безвизовом въезде и служит основанием для контроля за пребыванием.

Правила ее использования прописаны в Постановлении Правительства РФ от Если иностранец въехал в РФ по визе, то срок, в течение которого он может находиться на территории нашей страны, определяется сроком действия визы. При безвизовом въезде этот срок не может превышать 90 суток.

Он может быть продлен на срок действия трудового или гражданско-правового договора, но не более чем на один год.

При этом год отсчитывается со дня въезда иностранца в РФ. Территориальный орган Федеральной миграционной службы, приняв решение о продлении срока пребывания, сделает отметку в миграционной карте п. Вторая категория иностранцев - это временно проживающие в РФ ст. Такой статус иностранцу дает разрешение на временное проживание. Срок действия разрешения составляет три года, причем этот срок продлить нельзя п.

Но в течение этих трех лет иностранец может подать соответствующее заявление и получить вид на жительство п. Иностранцы, временно проживающие в РФ, имеют право работать только в том регионе, где им разрешено проживание п. При этом общая продолжительность трудовой деятельности иностранного гражданина вне пределов указанного субъекта РФ не может превышать 40 календарных дней в течение 12 календарных месяцев;.

При этом общая продолжительность трудовой деятельности иностранного гражданина вне пределов указанного субъекта РФ не может превышать 90 календарных дней в течение 12 календарных месяцев. Третья категория - это постоянно проживающие в России. Иностранцы считаются таковыми, если они получили вид на жительство. Срок действия вида на жительство составляет пять лет. Его можно продлить на такой же срок, причем сделать это можно неоднократно п.

Иностранный гражданин не имеет права трудиться в РФ без разрешения на работу абз. Но из этого правила есть исключения. Разрешение на работу в России не требуется:. Это, например, журналисты, аккредитованные в РФ, сотрудники дипломатических представительств, преподаватели и т.

Принимать на работу таких иностранцев работодатель может по общим правилам, существующим для российских граждан. Когда работодателю не нужно разрешение на привлечение иностранных сотрудников. Работодатель, который собирается нанять работников-иностранцев, должен получить разрешение в органе миграционной службы на привлечение и использование иностранных работников п. Такое разрешение работодателю получать не нужно, если он принимает иностранцев, имеющих разрешение на работу, являющихся гражданами стран, с которыми у России установлен безвизовый порядок пересечения границ п.

Порядок получения разрешения расписан в Правилах выдачи разрешительных документов для осуществления иностранными гражданами временной трудовой деятельности в Российской Федерации утв. Постановлением Правительства РФ от Он зависит от визового режима. Иностранец, временно пребывающий в РФ без визы, получает разрешение на работу самостоятельно либо через представителя. Если будут представлены все эти документы, ФМС не вправе отказать в их приеме.

Специалисты этой службы не позднее 10 рабочих дней с даты принятия документов должны выдать разрешение либо уведомление об отказе в его выдаче. В течение 30 дней с даты получения разрешения в орган миграционной службы необходимо представить медицинскую справку об отсутствии у иностранца наркомании, инфекционных заболеваний согласно перечню, утверждаемому Правительством РФ , ВИЧ-инфекции если разрешение на работу выдано на срок более 90 дней.

Самостоятельно получают разрешение и иностранцы, временно проживающие в РФ как по визе, так и без визы, хотя формально считается, что порядок получения этого разрешения законодательно пока не урегулирован. В самом Законе N ФЗ "иностранный работник" определен как иностранный гражданин, временно пребывающий в Российской Федерации и осуществляющий в установленном порядке трудовую деятельность. Таким образом, временно проживающий иностранец не подпадает под определение иностранного работника, но этот юридический аспект может пригодиться работодателю в суде, если у него такой работник оказался без разрешения на работу.

А вот для временно пребывающих в РФ иностранцев по визе разрешение на работу должен получать работодатель.

Но обратиться в миграционную службу работодатель сможет только при наличии у него заключения службы занятости субъекта РФ о целесообразности привлечения и использования иностранных работников п. Порядок его получения на сегодняшний день содержится в Инструкции, утвержденной Приказом Минтруда России от Чтобы получить заключение, нужно обратиться в Центр занятости населения по месту регистрации компании или ее филиала, в котором будет работать иностранец, и подать следующие документы п.

Обратите внимание! Обращаясь в Центр занятости за заключением, необходимо обосновать, почему вы хотите взять на работу именно иностранного гражданина. Если это редкий специалист или руководящий работник, то проблем с выдачей заключения, скорее всего, не будет. А вот если речь идет о найме неквалифицированных рабочих, то вполне возможен отказ. Итак, получив заключение о целесообразности привлечения иностранных работников, работодатель может обратиться в орган миграционной службы за разрешением на работу для иностранного специалиста, временно пребывающего в РФ по визе.

При подаче заявления нужно предъявить также удостоверение личности работника и нотариально заверенную копию удостоверения п. Все документы, оформленные на территории других стран, должны быть легализованы в дипломатических представительствах или консульских учреждениях России за рубежом. Если они составлены на иностранном языке, то необходимо представить нотариально заверенный перевод. После того как работодатель сдаст документы, специалисты органа ФМС в течение 30 дней должны принять решение о выдаче разрешения на работу.

Если для принятия решения требуется проведение экспертизы документов, решение принимается в дневный срок после получения экспертного заключения, но не позднее 45 дней со дня подачи документов п. Далее орган ФМС обязан в дневный срок со дня принятия решения выдать разрешение на работу, а в случае отказа - проинформировать об этом заявителя п.

Отсутствие разрешения на работу влечет административную ответственность. Так, если работающий иностранец не имеет такого разрешения, то на него налагается административный штраф в размере от до руб. Работодатель может понести административное наказание за привлечение к трудовой деятельности в РФ иностранного гражданина, у которого нет разрешения на работу. Штраф на должностных лиц составляет от 25 до 50 руб. Данная статья предусматривает также административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Как работодателю получить разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. Разрешение на привлечение иностранных работников также выдает Федеральная миграционная служба п. Для получения данного разрешения работодатель представляет в орган ФМС следующие документы п.

Сроки, в которые орган ФМС должен принять решение, аналогичны срокам для выдачи разрешения на работу иностранцам. Разрешение на привлечение иностранных работников выдается на срок до одного года. Потом его можно продлить. Для этого нужно еще раз заплатить госпошлину.

Привлечение к трудовой деятельности в РФ временно пребывающего иностранца по визе без разрешения на привлечение и использование иностранных работников влечет наложение административного штрафа на должностных лиц - от 25 до 50 руб. С 1 апреля г. Форма такого уведомления утверждена Постановлением Правительства РФ от Существует также обязанность уведомить налоговый орган о привлечении к трудовой деятельности иностранных граждан в дневный срок при наступлении хотя бы одного из следующих событий пп.

ФНС России считает, что работодатели обязаны уведомлять налоговые органы о найме как визовых, так и безвизовых иностранных работников Письмо ФНС России от За неуведомление налогового органа о привлечении к трудовой деятельности в РФ иностранного гражданина полагается административное наказание: это штраф на должностных лиц - от 35 до 50 руб, на юридические лица - от до руб.

Следует обратить внимание, что Правительство РФ может устанавливать долю иностранных работников, используемых работодателями в различных отраслях экономики п. Например, в г. Полный перечень ограничений на г. Нарушение этого Постановления влечет за собой очередной штраф на должностных лиц - от 45 до 50 руб.

К сведению! Если у организации истек срок действия разрешения на привлечение иностранной рабочей силы, то расходы на оплату труда такого работника все равно можно включить в состав расходов в целях налогообложения прибыли. При заключении трудового договора с работником все выплаты, предусмотренные этим договором, относятся к расходам на оплату труда, и НК РФ не содержит положений, связывающих право на признание расходов на оплату труда с наличием разрешения на привлечение иностранной рабочей силы.

Эту точку зрения подтверждает Минфин России в Письме от Но вот, наконец, иностранец принят на работу с соблюдением всех нормативных требований. Что же дальше? Одна из проблем - определение ставки НДФЛ, по которой нужно рассчитать и удержать налог с доходов иностранного работника. Иностранные работники с точки зрения налогообложения доходов являются налоговыми резидентами или нерезидентами.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п. Следовательно, нерезидентами являются физические лица, проживающие в РФ менее полугода в течение следующих подряд 12 месяцев.

Согласно п. Следующий момент, на который должен обратить внимание бухгалтер, - это то, что эти месяцы не должны быть строго календарными п. Для определения статуса физического лица также учитывается любой непрерывный месячный период, в том числе начавшийся в одном календарном году, а продолжающийся в другом.

Это положение разъясняется в Письме Минфина России от Москве от Как избежать ошибки в расчете НДФЛ, если в течение года налоговый статус сотрудника организации изменится? Заметим, что если в течение налогового периода количество дней пребывания физического лица в РФ достигло дней, статус налогового резидента такого физического лица по итогам данного налогового периода измениться не может.

Следует ли пересчитывать НДФЛ каждый раз при смене налогового статуса сотрудника или необходимо пересчитать его один раз по итогам налогового периода?

Работники-иностранцы: регулирование труда, НДФЛ и взносы по-новому

Принимая на работу иностранного гражданина, российские организации преследуют различные цели. Некоторые нанимают иностранцев в качестве дешевой рабочей силы, а другие приглашают из-за рубежа редких специалистов и управленцев для внедрения новых технологий. Но те и другие рассчитывают получить выгоду. Однако если работодатель не учтет всех особенностей приема и оформления иностранцев на работу, то вместо выгоды его ждут административные штрафы и излишне уплаченные суммы налогов. Прежде всего при приеме иностранца на работу надо уяснить его статус нахождения в России. Все иностранцы, находящиеся на территории РФ, согласно Федеральному закону от

- Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ лицам, имеющим детей, достаточно четко гражданина ему необходимо немедленно назначить опекуна. когда гражданин начинает работать в организации не с первого месяца календарного года (абз.

Иностранец на работе: правовые аспекты и учет («Новая бухгалтерия», № 10, 2008 г.)

Если в организации трудятся работники-иностранцы или только планируется принять их на работу, то работодателю нужно знать обо всех изменениях, которые касаются оформления трудовых отношений с данной категорией работников, налогообложения и начисления и уплаты страховых взносов. А таких изменений, которые вступили в силу уже в конце года, много. Например, в Трудовом кодексе теперь содержатся нормы, которые обязывают работодателя обеспечить иностранного работника первичной медицинской помощью. Федеральным законом от Данная глава является абсолютно новой для трудового законодательства. Ранее ТК РФ подробно не регулировал особенности приема на работу иностранных граждан и лиц без гражданства. Теперь этот пробел законодательства будет устранен. Кроме того, комментируемый Закон внес дополнение в Федеральный закон от Отчасти такое дополнение связано с принятием Федерального закона от

Все виды налоговых вычетов и перечни документов

Давайте разберемся. На этот раз коснемся мигрантов, получивших разрешение на временное проживание РВП и вид на жительство ВЖ. Разберемся со статусом Читаем ст.

Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ лицам, имеющим детей, достаточно четко прописан в Налоговом кодексе.

Стандартный вычет на детей в нестандартных ситуациях

Здравствуйте уважаем мы хотели узнать скажите пожалуйста в городе Краснодар сколько подняли налоговой патент для мигрантов Я просила обозначить минимум, который не облагается налогом, он не указан. Дело в том, что у сына зарплата и с него требуют налог в рублей. Правомочно ли это? В нашей статье мы подробно расскажем про изменение подоходного налога в году и как считать налоги НДФЛ, а также про категории налогоплательщиков, иностранных граждан и граждан РФ, и их ставки НДФЛ на год. В случае пребывания налогоплательщика более х календарных дней в течение последнего года в РФ его официально считают резидентом РФ.

Налоговые вычеты для иностранцев в России: виды и способы получения

В связи с изменениями в налоговом законодательстве предлагаем рассмотреть порядок начисления и уплаты ЕСН, страховых взносов в бюджет ПФР, ФОМС, ФСС с выплат, производимых иностранным гражданам, работающим по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера, а также налога на доходы физических лиц. В России такая практика хотя и не распространена, однако она существует и имеет все основания для дальнейшего развития. В статье уделяется внимание вопросам налогообложения доходов иностранных граждан в РФ от работ по найму, а также лиц, производящих выплату указанных доходов. Иностранный гражданин - физическое лицо, не являющееся гражданином РФ и имеющее доказательства наличия гражданства подданства иностранного государства. Лицо без гражданства - физическое лицо, не являющееся гражданином РФ и не имеющее доказательств наличия гражданства подданства иностранного государства. Кроме того, иностранный гражданин может осуществлять деятельность в РФ без образования юридического лица. Для этого он должен быть зарегистрирован в РФ в качестве индивидуального предпринимателя.

Медицинская комиссия для получения разрешения на работу для иностранцев . Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда фондом (далее НПФ), имеющим лицензию на осуществление деятельности по Иностранные граждане, находящиеся на территории Российской.

Налогообложение иностранных граждан в Российской Федерации

Данный вычет может быть предоставлен налогоплательщикам, на обеспечении которых находятся дети, а также нескольким льготным категориям граждан в виде определенной суммы от дохода. Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда налогоплательщик несет так называемые социальные расходы на обучение, лечение, на благотворительность, а также отчисления в негосударственные пенсионные фонды, расходы на добровольное страхование и на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть вашей трудовой пенсии. Для оформления социального налогового вычета на лечение медикаменты :. Hа добровольное пенсионное страхование, на негосударственное пенсионное обеспечение:.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Задумывались ли вы над тем, какую сумму от своей заработной платы вы ежегодно отдаете в доход государства? Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ТРУДОУСТРОЙСТВО ИНОСТРАННЫХ ГРАЖДАН С РВП ИЛИ ВНЖ
Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Клеопатра

    У меня вообще прикол вышел,может кто в курсе подскажет,посоветует на счет моей ситуации